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第八章 财物管理的重要性（第2页）

第八章财物管理的重要性

货款回收管理办法

第一条当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”

。

第二条未收款又未能于前项期限内回收者，即转列为“催收款”

。

第三条经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”

。

1.经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。

2.经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。

3.支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。

4.催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。

5.其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。

第四条对于未收款应做如下处理：

1.当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。

2.前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。

第五条对于催收款应做如下处理：

1.未收款未能依第四条第二款解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核示。

2.货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。

第六条对于准呆账应做如下处理：

1.准呆账的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。

2.移送法律部配合处理的时机：对于经销店未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显的和经销因他案受法院查封，货款已无清偿可能的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。

对于支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由，并已停止出货一个月以上的和催收款迄今未能解决，营业单位应依（催收款的处理）规定先行处理解决。

处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。

3.正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。

4.法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理。

第七条准呆账移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以之为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。

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